2016年“大学生创新创业专项资金”使用情况审计调查实施方案

为规范我校“大学生创新创业专项资金”（以下简称双创专项资金）的管理和使用，充分发挥双创专项资金的效益，根据《甘肃省高校大学生创新创业专项资金管理办法》（甘财教[2016]59号）规定和《关于对2016年“大学生创新创业专项资金”使用情况进行审计调查的通知》（甘教审[2017]12号）的要求，决定对我校双创专项资金开展审计调查。为保证审计调查工作顺利实施，特制定以下实施方案。

一、审计目标

通过审计调查掌握我校双创专项资金管理、使用的基本情况，总结双创专项资金管理经验，发现存在的问题及原因，提出整改要求，进一步规范我校双创专项资金的管理，防止违纪违规行为的发生。

二、审计内容

1.项目立项及批复情况。项目资金是否按批复的预算及时足额到位，配套资金是否及时足额到位；

2.项目预算的合理性和调整的合规性。资金使用是否按项目进行单独核算、专款专用，有无截留、挪用、挤占、虚报等情况；

3.专项资金管理制度的健全有效性。财务管理和内控制度是否健全有效，是否建立专项资金的管理办法。

4.会计信息的真实有效性。会计核算是否规范，各项开资是否真实合理，项目经费决算是否与财务账簿一致；

5.资产购置与使用情况。资产采购及招标程序是否合法，合同签署及执行是否合规，固定资产是否纳入学校国有资产统一管理，所购仪器设备是否正常运行；

6.项目计划（协议）执行与完成情况。有无擅自变更项目计划，有无超计划、超标准、超面积、超预算的计划外工程问题；

7.专项资金使用的效益性。以批复的可行性研究报告和项目预算文本确定的绩效目标为依据，对专项资金使用的社会效益、经济效益、环境效益进行评估。

三、审计范围及方式

    范围： 2016年1月1日至2017年9月30日前我校双创专项资金使用情况。

    方式：自查与审计调查相结合的方式。

自查阶段：学校相关单位对双创专项资金的管理、使用进行全面自查，具体包括：项目立项报告、项目实施过程管理、项目验收、固定资产入账及经费日常运行情况，职能部门管理制度，各部门自查结束后，形成书面自查报告，于2017年9月30日前交审计处。

审计调查阶段：召开会议，核对有关资料及财务账目。

四、审计计划

1.2017年9月10日至9月30日，各项目负责人自查并上报自查报告；

2.2017年10月9日前，下发审计通知书；

3.2017年10月12日至20日，按照本案确定的审计内容实施审计，并做好审计取证工作，完成审计工作底稿编制；

4.2017年10月27日前，完成审计报告。

五、审计要求

1. 各相关单位要高度重视本次审计调查工作，明确工作任务和工作重点，把握阶段工作时间，按时上报自查报告。

2. 相关单位要积极配合，根据审计要求及进展情况，及时提供所需资料，确保审计工作按照规定进度及要求完成。

   　　

    

    

    

                                    兰州文理学院审计处

                                      2017年9月19日